請問一下老師，我在19年開了3次票，但是因為結算驗收單是2020年1月才收到的，所以19年全年沒有確認收入，我現在匯算清繳要填未按權責發生制確認收入納稅調整明細表嗎？1月份確認收入對公司有沒有風險？如果有，現在能做什么補救嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 17:41

你們主營是什么業務？
開了發票，分錄是怎么做的？

嘭恰恰26 追問

2020-05-25 17:44

建筑服務，分錄做的借應收賬款，貸工程結算，應交稅費-應交增值稅-銷項，增值稅印花等等都是正常交的，就是企業所得稅沒交，利潤表是負數，沒有收入

郭老師 解答

2020-05-25 17:48

工程完工在幾月份的？

嘭恰恰26 追問

2020-05-25 17:49

工程完工有一個是1月份，有兩個是年后，還有一個還沒完工，預計要到年底目前為止結算單都還沒好，一直在走流程，

郭老師 解答

2020-05-25 17:50

那你一月份完工的這個，你可以做到這個月。

嘭恰恰26 追問

2020-05-25 17:52

是什么意思呢？1月份完工的在匯算清繳時在未按權責發生制確認收入納稅調整明細表中填寫嗎？但是結算單現在還沒送過來有影響嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 18:25

就是不讓你調整，做到這個月

嘭恰恰26 追問

2020-05-25 20:04

那其他的就是今年什么時候完工什么時候確認收入對嗎？那我在匯算清繳時權責發生制確認收入納稅調整明細表就不要填了對嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 20:06

你好
是的
是的
一月份的那個一月份沒有做
這個月做