誤將去年一筆無形資產計入管理費用，今年如何調整，會計小白，請老師回答的詳細一些謝謝

積極的書包 追問

2020-05-25 16:34

老師，那攤銷今年和去年的應該怎么做呢

鄒老師 解答

2020-05-25 16:37

你好，補攤銷
借；以前年度損益調整，管理費用等科目，貸；累計攤銷

積極的書包 追問

2020-05-25 16:40

老師，利潤分配的金額是無形資產的原值，還在我補攤銷之后的金額

鄒老師 解答

2020-05-25 16:44

你好，是針對這個問題還有什么疑問？

積極的書包 追問

2020-05-25 16:52

老師，我們執行的是小會計準則，攤銷的會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-05-25 16:54

你好，攤銷的分錄是
借；利潤分配——未分配利潤（以前年度攤銷），管理費用等科目（當年攤銷），貸；累計攤銷

積極的書包 追問

2020-05-25 16:56

老師，調整分錄是
借：無形資產，貸利潤分配-未分配利潤，對嗎

鄒老師 解答

2020-05-25 16:57

你好，你這個是做什么事項的調整呢？

積極的書包 追問

2020-05-25 16:58

去年將無形資產誤計入管理費用，今年作調整，企業執行小會計準則

鄒老師 解答

2020-05-25 17:00

你好，去年將無形資產誤計入管理費用，今年的調整分錄是
借；無形資產，貸；以前年度損益調整——管理費用
補攤銷分錄是
借；利潤分配——未分配利潤（以前年度攤銷），管理費用等科目（當年攤銷），貸；累計攤銷

積極的書包 追問

2020-05-25 17:02

老師小會計準則也可以走以前年度損益調整科目是嗎

鄒老師 解答

2020-05-25 17:04

你好，小會計準則這樣處理
去年將無形資產誤計入管理費用，今年的調整分錄是
借；無形資產，貸；利潤分配——未分配利潤
補攤銷分錄是
借；利潤分配——未分配利潤（以前年度攤銷），管理費用等科目（當年攤銷），貸；累計攤銷

積極的書包 追問

2020-05-25 17:04

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-25 17:08

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝