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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-05-21 14:06

你好，在匯算清繳的資產折舊、攤銷及納稅調整明細表根據長期待攤費用發生額填寫賬載金額，根據當年攤銷金額填寫本年攤銷金額，然后根據累計攤銷情況填寫累計攤銷金額，稅收金額欄次一般就是按賬載金額欄次填寫

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:12

有一項裝修費記入長期待攤費用-裝修費，可是沒有這個固定資產

鄒老師 解答

2020-05-21 14:13

你好，裝修費記入長期待攤費用-裝修費，就把這個計入長期待攤費用欄次攤銷就是了，而不是把長期待攤費用填寫在固定資產折舊欄次

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:16

那應該填在33行嗎

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:19

期末余額為0，是平的，還要填嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:22

你好，是填寫在長期待攤費用欄次
期末余額是平的也需要填寫的

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:23

長期待攤費用-租金，這個也要填嗎

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:23

是填在33行，長期待攤費用其他那里嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:28

你好，長期待攤費用-租金是計入長期待攤費用其他欄次

微眾財稅 追問

2020-05-21 14:31

長期待攤費用-裝修費也是計入長期待攤費用費用其他欄次嗎

鄒老師 解答

2020-05-21 14:35

你好，是的，長期待攤費用-裝修費也是計入長期待攤費用費用其他欄次的

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相關問題討論
您好，以前年度損益調整業務需要更正以前年度納稅申報表
2022-05-27 11:24:00
同學你好 調增還是調減的
2022-05-27 11:15:42
1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
2022-05-26 11:46:41
同學你好 按照年度利潤表填寫
2022-05-26 11:45:53
您好，這個是需要填寫的。
2023-03-27 14:49:46
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