2020年我們公司收到2019年的利息發票，已跨年，我們以前計提了財務費用，匯算清繳也沒有調出，因為2020年5月收到了對方公司開的利息發票。但是計提的利息和實際利息不同，我應該如何入賬。

靦腆的西牛 追問

2020-05-20 22:33

以前年度損益還要再結轉到本年利潤-未分配利潤嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-20 22:57

同學你好，對的。

靦腆的西牛 追問

2020-05-21 08:38

那我們開給別人的利息發票有本年的也有去年的利息，這個怎么入賬。借：其他應收款 貸：應收利息 嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-21 08:42

同學你好，本年和以前年度的能否區分？如果能，去年的也要通過以前年度損益
借：其他應收款
貸：以前年度損益—其他業務收入）（以前的）
其他業務收入（今年的）

靦腆的西牛 追問

2020-05-21 08:56

我以前就一直在計提利息收入，沖減財務費用，已經確認收入了

李雪婷老師 解答

2020-05-21 10:08

同學你好，那你的分錄就是對的。

靦腆的西牛 追問

2020-05-21 10:22

那不用進其他業務收入了嗎？直接分錄：借：其他應收款 貸 應收利息  應交增值稅-銷項嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-21 12:31

同學你好，
你是沖的財務費用，如果再進其他業務收入就重復了，個人建議的分錄是
借：其他應收款
貸：其他業務收入
應交稅費—應交增值稅
你這個進應收利息的分錄有點奇怪，一般金融產品的才用到這個，正常開票的利息收入很少用這個科目，所以還是建議按我前面的分錄調整

靦腆的西牛 追問

2020-05-21 13:00

借：應收利息 借：財務費用（紅字）差額計入財務費用。按發票入賬：借：其他應收款 貸：應收利息  應交-銷項   我的分錄沒有再入其他業務收入。我也有點暈

李雪婷老師 解答

2020-05-21 14:22

同學你好，如果一定要沖財務費用，這樣做吧
發票入賬
借：其他應收款
借：財務費用（發票上不含稅的金額，紅字）
貸：應交稅費—應交增值稅
不過我還是主張不要沖銷費用，直接進其他業務收入的做法，那樣更規范，你可以衡量一下