甲生產企業為增值稅小規模納稅人，選擇按月申報繳納增值稅。本年5月銷售邊角廢料，開具增值稅專用發票，取得不含稅收入12萬元；銷售自己使用過的貨車輛，取得含稅收入10.3萬元。要求：計算甲生產企業上述業務的應納增值稅

maize老師 解答

2020-05-19 20:41

這個19年話這個增值稅=12萬/（1+3%）*3% +10.3萬/(1+3%)*2%

孤獨的美女 追問

2020-05-19 20:42

大學稅法書第四版的

maize老師 解答

2020-05-19 20:42

那就是=12萬/（1+3%）*3% +10.3萬/(1+3%)*2% 不是最新疫情期間這個2020.3.1-12.31期間上面的算法，

孤獨的美女 追問

2020-05-19 20:44

老師 最新的算法是怎樣呢

maize老師 解答

2020-05-19 20:52

這個為準，那是不含稅，不好意思看錯了，，看成2個含稅了，這個19年話這個增值稅=12萬*3% +10.3萬/(1+3%)*2%湖北之外地區增值稅=12萬*1% +10.3萬/(1+1%)*1%  湖北地區這個是12萬*3% +免稅，