發現去年的憑證做錯了怎么辦

學堂用戶_ph239473 追問

2020-05-19 11:16

用的是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整吧，我這個 是科目寫錯了怎么辦？

龍楓老師 解答

2020-05-19 11:18

你好，可以直接用未分配利潤的啊

學堂用戶_ph239473 追問

2020-05-19 11:26

去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經費
貸：應付職工薪酬—員工培訓費
借：應付職工薪酬—員工培訓費
貸：銀行存款
正確應該是：借：應付賬款
貸：銀行存款
這個應該怎么填啊？

學堂用戶_ph239473 追問

2020-05-19 11:27

去年登記的錯誤的是：管理費用—職工教育經費
貸：應付職工薪酬—員工培訓費
借：應付職工薪酬—員工培訓費
貸：銀行存款
正確應該是：借：應付賬款
貸：銀行存款
這個應該怎么調整啊？

龍楓老師 解答

2020-05-19 14:41

借應付職工薪酬貸以前年度損益調整。借應付賬款貸應付職工薪酬，借以前年度損益調整貸應交稅費，應交企業所得稅，借以前年度損益調整貸未分配利潤，