甲企業為增值稅一般納稅人。本年5月從國外進口一批原材料，海關審定的完稅價格為120萬元，該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關繳納了關稅和進口來節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批原材料當月加工成產品后全部在國內銷售，最得銷售收入300萬元（不含增值稅），同時支付運輸費6萬元（不含增值稅，且取得增月的應納增值稅。值稅專用發票）。已知該企業產品適用的增值稅稅率為13%。要求：計算甲企業本年5月應納增值稅

興奮的金魚 追問

2020-05-18 23:26

運輸費稅率不是10%嗎

興奮的金魚 追問

2020-05-18 23:27

為什么6×9%

王茫茫老師 解答

2020-05-18 23:29

現在沒有10%稅率的檔次了，改成9%了哦

興奮的金魚 追問

2020-05-18 23:38

1, 甲生產企業為增值稅小規模納稅人，選擇按月申報繳納增值稅。本年5月銷售邊角廢料，開具增值稅專用發票，取得不含稅收人12萬元；銷售自己使用過的貨車輛，取得含稅收入10.3萬元。要求：計算甲生產企業上述業務的應納增值稅。

王茫茫老師 解答

2020-05-18 23:52

上述業務的應納增值稅為 12*0.03+10.3/1.03*0.02=0.56?萬

興奮的金魚 追問

2020-05-19 09:40

甲企業為增值稅一般納稅人。本年5月從國外進口一批原材料，海關審定的完稅價格為120萬元，該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關繳納了關稅和進口環節增值稅，并取得了相關完稅憑證。該批原材料當月加工成產品后全部在國內銷售，取
得銷售收人300萬元（不含增值稅），同時支付運輸費6萬元（不含增值稅，且取得增值稅專用發票）。已知該企業產品適用的增值稅稅率為13%。要求：計算甲企業本年5月的應納增值稅。

王茫茫老師 解答

2020-05-19 10:21

進口進項稅額為：120*（1+10%）*13%=17.16 運輸費進項為6*9%=0.54
銷項稅為 300*13%=39
5月應納增值稅為 39-17.16-0.54=21.3