股權轉讓所得產生的虧損，投資收益是負數，可以在企業所得稅匯算清繳稅前扣除嗎？需要填寫哪些表呢

安兒 追問

2020-05-18 18:28

如果在資產損失里面填寫，股權轉讓的投資收益負數10萬，股權損失的這些數據怎么填寫呢

安兒 追問

2020-05-18 18:31

企業重組納稅調整表怎么填寫呢

王雁鳴老師 解答

2020-05-18 18:34

您好，比如資產計稅基礎50萬元（長期股權投資），資產處置收入40萬元，那么第1列就是10萬元，第2列是40萬元，第4列是50萬元，第5列是10萬元。

安兒 追問

2020-05-18 18:40

這樣子資產損失表格里面納稅調整金額自動就是0元嗎，不用做任何調整的意思嗎？老師那第二個企業重組表格是在14行股權劃轉、資產劃轉里面填寫數據還是其他里面呢這個表具體金額怎么填寫呢

王雁鳴老師 解答

2020-05-18 18:46

您好，是的，這樣子資產損失表格里面納稅調整金額自動就是0元，不用做任何調整的意思。
我又仔細看了看，第二個企業重組表格就不用填寫了。

安兒 追問

2020-05-18 18:58

那老師請問一下，公司業務宣傳費只有幾百元，占收入的很少一部分，不用調整，這個業務宣傳費還要填寫廣告費和業務宣傳費納稅調整明細表嗎？如果股權轉讓產生投資收益是正數，這部分是不是不用繳納企業所得稅，也不用填寫納稅調整表了？

王雁鳴老師 解答

2020-05-18 19:08

您好，不是的，都需要填寫調整表的。