老師，我想請問一下，對于支付的訴訟費，審計費，都是先支付的款項，發票還未收到，請問，要怎么做賬務處理？

傻傻兔 追問

2020-05-18 13:55

老師，還未收到發票，就計入費用？難道不是，先計入其他應收款，發票收到了后，再沖其他應收款，再計入管理費用嗎？

郭老師 解答

2020-05-18 13:57

你好，根據權責發生制做賬，做賬沒有要求，必須有發票才可以做。

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:10

老師，那我就先做其他應收款嗎？等發票收到了，再入成本費用？

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:11

借，其他應收款，貸，銀行存款；收到發票，借，管理費用-訴訟費/審計費，貸，其他應收款？

郭老師 解答

2020-05-18 14:13

你好，可以。

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:13

老師，因為款項已經支付了的，如果不做賬，當月的銀行存款就對不上。

郭老師 解答

2020-05-18 14:13

那你就做第一個，借其他應收款貸，銀行存款。

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:20

老師，我想請問一下，我們有個公司是一般納稅人，但是，這個公司這一兩年都只有些許支出，沒有收入。2020年4月，支付了一筆稅控設備維護費280元，收取的是增值稅電子普通發票，我想請問，我需要在4月增值稅減免附表里面把這個金額填列進去嗎？

郭老師 解答

2020-05-18 14:21

填寫都可以啊，這個需要交稅抵扣填寫也可以。

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:29

老師，這個公司沒有收入，產生的些許支出也只是收取普通發票，不存在繳納增值稅款。支出的費用也是從其他公司借來的。像這種情況，增值稅申報表附表還需要填報嗎？賬務處理還需要做應交稅費-減免稅額嗎？

郭老師 解答

2020-05-18 14:31

直接不用填寫啦，借管理費用貸銀行存款這么做就可以。

傻傻兔 追問

2020-05-18 14:57

老師，您的意思是，對于需要繳納稅款的公司，才需要做減免的，像我們這個公司，收入都沒得，也不繳納增值稅，就不用在申報表里面填列，也不用做減免稅的賬務處理，是么？

郭老師 解答

2020-05-18 15:01

你好是的，可以這么理解。

傻傻兔 追問

2020-05-18 15:03

老師，我想請問，訴訟費，審計費，可以入管理費用-訴訟費，管理費用-審計費，這兩個明細科目嗎？

郭老師 解答

2020-05-18 15:07

可以，也可以做到辦公費里面。

傻傻兔 追問

2020-05-18 15:20

老師，意思是，訴訟費，審計費，全部入管理費用-辦公費？

郭老師 解答

2020-05-18 15:21

你好是的，可以啊。