老師，在上月（4月份）確認主營業務收入，并給對方開了專票，在本月（5月份）發生銷售退回，我開了紅字發票，本月怎么做賬？

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:23

我4月開出的票  借：銀行存款50000   貸：主營業務收入-物業費47169.81  應交稅費費-應交增值稅（銷項稅額）2830.19    4月已確認收入并開了專票肯定是沒發改了，已成事實。我是想問我在5月開了此業務的紅字發票，那我應該怎么做會計分錄呢

鄒老師 解答

2020-05-16 17:24

你好，紅字發票的分錄是
借；主營業務收入-物業費47169.81 ，應交稅費費-應交增值稅（銷項稅額）2830.19，貸；銀行存款等科目5萬

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:25

錢不退他，貸方可以掛應收賬款科目嗎？

鄒老師 解答

2020-05-16 17:26

你好，錢沒有退，那貸方就是應收賬款科目的

平安平淡一生足以 追問

2020-05-16 17:53

老師，那能不能想辦法不讓收入確認在4月份呢？

鄒老師 解答

2020-05-16 20:13

你好，4月份都已經開具發票了，就必須在4月份確認收入的，之后5月份紅沖了，就做收入沖銷分錄就是了