月末增值稅結轉必須做分錄嗎？我看公司老會計都不做，直接下月繳納時做個憑證

小周 追問

2020-05-14 10:02

老師，這個月底結轉分錄必須做嗎？我看公司老會計都沒做

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:03

這個月底結轉分錄必須做

小周 追問

2020-05-14 10:05

老師還有一個問題，就是福利發票，全額計入費用了，但是月底認證抵扣了，怎么賬務處理，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:07

借 管理費用  貸 應交稅費 -進項稅額轉出

小周 追問

2020-05-14 10:11

不對吧，老師，我已經全額計入費用了，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:12

月底認證抵扣了，你現在要轉出

小周 追問

2020-05-14 10:14

那我的管理費用不就多了嗎，比如830元其中稅30.我已經將830全入費用了，這30在轉入費用不就多了？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:15

是的，你的進項本來不允許抵扣

小周 追問

2020-05-14 10:23

我花了830元，做了860的管理費用？老師你沒看清我的提問吧，一共830全入費用了，但是月底認證抵扣了其中30的稅，不是應該紅沖后，做個正確分錄，再進項稅轉出？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

一共830全入費用了
借 管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

假設你抵扣借 管理費用-福利費800 貸應付職工薪酬 800借 應付職工薪酬800 貸 銀行存款了800

借 管理費用 30貸 應交稅費 -進項稅額轉出30