老師第企業所得稅季度資產總額期初和期末分別填寫那個數據

燕青 追問

2020-05-13 19:19

比如第一季度 資產負責表的期初數是，840萬 ，期末數650萬。 那么第二季度的期數還是840萬，期末數就是4－6月的期末數可以這樣理解嗎

maize老師 解答

2020-05-13 19:23

2季度這個季初取得是650萬 ，1季度期末數，

燕青 追問

2020-05-13 20:29

那第一季度期初數填資產負債表的期初數，期末數填的是資產負債表的期末數，第二季度的期初數是填第一季度報表的期末，期末數，填第二季度報表的期末數，以此類推是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-05-13 21:18

是的，你說是對的。，是的

燕青 追問

2020-05-13 21:33

匯算清繳的年平均值，不是12月份期初數加固期末數，除2.這樣算的話，與之前申報數據不太一致，有出入，這是怎么回事呢？？

maize老師 解答

2020-05-14 06:08

019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

燕青 追問

2020-05-14 09:19

2019年度匯算清繳，年度資產平均值就是1季度+4季度的平均值除以4是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-05-14 09:19

不是，我上面發了公式，019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

燕青 追問

2020-05-14 09:43

匯算不清繳企業所得稅的資產年平均值是，季度平均值除以4

maize老師 解答

2020-05-14 09:49

2019年度匯算清繳就是上面算法，019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4