2019年的發放工資的金額減少了，工資減少需要更改2019年第四季度的企業所得稅報表嗎，工資減少金額的分錄改怎么做，能不能在匯算清繳報表直接提現！

肖芳霞 追問

2020-05-10 22:53

是員工離職了，沒有及時更改個稅，多計提，還發放了3個月！現在又把計提和發放的都更改了！

郭老師 解答

2020-05-10 22:56

那你去自然人稅務局申報了個稅就可以
匯算清繳可以抵扣

肖芳霞 追問

2020-05-10 22:59

在自然人個稅系統里更改了，現在要做公司企業所得稅匯算清繳，是要更改第四季度的所得稅表還是直接可以按照調整的工資申報全年匯算清繳報表，申報匯算清繳！需要做以前年度損益的科目嗎？

郭老師 解答

2020-05-10 23:01

需要用以前年度損益調整科目計提
申報的時候職工薪酬明細表，稅收金額和實際金額加上這個就可以

肖芳霞 追問

2020-05-10 23:02

不需要在更改第四季度的所得稅申報表是吧

肖芳霞 追問

2020-05-10 23:03

這個科目應該怎么寫啊？

郭老師 解答

2020-05-10 23:04

是的
借以前年度損益調整貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀存，應交稅費
借利潤分配貸以前年度損益調整

肖芳霞 追問

2020-05-10 23:05

好的，謝謝奧

郭老師 解答

2020-05-10 23:27

不用客氣的，