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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-05-06 10:15

小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅  
補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

Yanny 陳 追問

2020-05-06 10:19

不涉及到以前年度損益調整嗎

maize老師 解答

2020-05-06 10:24

小企業會計準則，沒有這個以前年度損益調整

Yanny 陳 追問

2020-05-06 10:32

老師，也不影響利潤分配是嗎

maize老師 解答

2020-05-06 10:37

會，這個是參與本年利潤了，你想不影響話，那這個做借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費－應交企業所得稅

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相關問題討論
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好！ 企業會計準則的
2019-05-06 17:16:00
小企業會計準則所得稅匯算清繳，是小型企業在本期應繳納所得稅時，根據會計原則和所得稅法律的要求，計算其所得稅的會計分錄。匯算清繳會計分錄中，企業可把應繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負數，則可將負數部分累計至下一期的應繳稅款。而拓展知識是，除了企業本身需要預繳稅款，企業可以根據一定的條件，使用遞延所得稅優惠政策減免稅款。
2023-03-08 14:01:22
借銀行存款貸應交稅費、企業所得稅， 借應交稅費、企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022-10-13 10:52:28
借：利潤分配-未分配 貸：應交稅費-企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款
2023-05-05 14:51:22
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