電費，本來應該沖預存的，但是沖了其他應收，因為預存的單據現在才拿過來報，賬怎么做

唔三省吾身 追問

2020-04-28 17:04

當時不知道預存，直接做費用，沖了其他應收款，現在又拿預存的單據來報，如果也沖其他應收款，不是就重復了嘛

立紅老師 解答

2020-04-28 17:07

你好，就是說當時的分錄是
借：管理費用等
貸：其他應收款
沖其他應收款不是應該在貸方么？

唔三省吾身 追問

2020-04-28 17:08

因為報賬的人手上有備用金

立紅老師 解答

2020-04-28 17:12

你好，那上面的調整分錄是對的，報銷人手上的備用金在公司的賬上是在其他應收款的借方
然后報銷分錄
借：管理費用等
貸：其他應收款
現調整
預存時
借：預收賬款
貸：銀行存款

借：其他應收款
貸：預付賬款

將其他應收款調回來了么

唔三省吾身 追問

2020-04-28 17:16

那我現在先調整之前的憑證嗎？

立紅老師 解答

2020-04-28 17:27

你好，
之前預存電費做賬了么？

唔三省吾身 追問

2020-04-28 17:30

做了19年的

立紅老師 解答

2020-04-28 17:34

你好，如果做賬了，現在的調整分錄
借：其他應收款
貸：預付賬款，
就可以，將其他應收款調回來同時沖減預存款