老師，年度關聯交易財務狀況分析表里的期間費用和稅金， 怎么劃分。請樸老師解答，謝謝

冰一心 追問

2020-04-22 08:08

那主營業務稅金和附加怎么劃分

樸老師 解答

2020-04-22 08:10

就是增值稅和附加稅，賬上都有

冰一心 追問

2020-04-22 08:54

境外的關聯與境外的非關聯是不是附加稅都是0，還有這個表里的境外收入和有形資產所有權交易表里的所有權出讓里的金額是否一致，這里涉及到一個匯兌損益的問題 。

樸老師 解答

2020-04-22 08:56

沒有的話就是零的哦

冰一心 追問

2020-04-22 09:05

這個表里的境外收入和有形資產所有權交易表里的所有權出讓里的金額是否一致，這里涉及到一個匯兌損益的問題

樸老師 解答

2020-04-22 09:08

如果有匯兌損益你加上就可以了

冰一心 追問

2020-04-22 12:58

境外關聯交易里面的主營業務稅金及附加是不是免抵稅額交的附稅

樸老師 解答

2020-04-22 13:04

免抵稅額,是指不能抵扣的稅,如增值稅征收率是13%,退稅率是9%,至于13%-9%的部分,就是不能抵扣稅,做進項稅額轉出,最后計入主營業務成本

冰一心 追問

2020-04-22 13:36

那出口的貨物在什么情況下交附稅

樸老師 解答

2020-04-22 13:42

這個附加稅是在稅務局正式審核完成后我們再交，究竟是在當月交還是在下個月交沒有明示，但在實際工作中，正式申報在征期內一般審核不完，即使審核完了，這個時候企業可能稅已經交完了。所以按照有利于企業，應該是本月的免抵稅額，在下個月交附加稅是比較合理的。