由于核算錯誤要去更改2019年12月報表，更改之后利潤虧損，無所得稅。前期在2020年1月申報2019年利潤表和所得稅時，是計提所得稅并申報預繳了的1萬多，現在更改后，1月份預繳的1萬多所得稅怎么處理呢？

L。 追問

2020-04-15 21:09

老師，我的意思是，由于改19年的報表后實際無需繳所得稅，但是20年1月申報時已經扣款預繳了，那20年1月那筆預繳的所得稅，我做到什么科目里去。

鄒老師 解答

2020-04-15 21:09

你好，預繳的所得稅這樣做分錄
借；應交稅費——企業所得稅，貸；銀行存款

L。 追問

2020-04-15 21:14

是不是，應交稅費—應交所得稅，這個科目貸方是計提應交數，借方只預繳的或已繳的

鄒老師 解答

2020-04-15 21:14

你好，是的，是這樣的