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樸老師

職稱： 會計師

2020-04-14 15:24

要的， 第1列“賬載金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。

  第2列“稅收金額”，填報納稅人持有投資項目，按照稅收規定確認的投資收益。

  第3列“納稅調整金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。

  第4列“會計確認的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。

  第5列“稅收計算的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。

  第6列“處置投資的賬面價值”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。

  第7列“處置投資的計稅基礎”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅收規定計算的處置投資的計稅金額。

  第8列“會計確認的處置所得或損失”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額，損失以“-”號填列。

  第9列“稅收計算的處置所得”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的處置所得，為第5-7列的余額。

  第10列“納稅調整金額”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅收規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。

  第11列“納稅調整金額”，填報第3+10列金額。

沈慧 追問

2020-04-14 15:33

老師，我2019年撤回長投成本300萬，并收到收到投資收益130萬，在在A107011表中的300萬，130萬各填哪里

沈慧 追問

2020-04-14 15:34

樸老師 解答

2020-04-14 15:38

11欄填寫430萬
13欄填寫300
14也是130

沈慧 追問

2020-04-14 15:41

十分感謝

樸老師 解答

2020-04-14 15:46

滿意請給五星好評，謝謝

沈慧 追問

2020-04-14 16:04

沈慧 追問

2020-04-14 16:04

老師對不對啊

樸老師 解答

2020-04-14 16:18

你這個賬載金額不是130，是三百萬,

沈慧 追問

2020-04-14 16:26

好的

沈慧 追問

2020-04-14 16:28

要的， 第1列“賬載金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。

  第2列“稅收金額”，填報納稅人持有投資項目，按照稅收規定確認的投資收益。

  第3列“納稅調整金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。

  第4列“會計確認的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。

  第5列“稅收計算的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。

  第6列“處置投資的賬面價值”，填報納稅人收回、轉讓或

沈慧 追問

2020-04-14 16:30

第一列不是填投資收益的嘛，初始成本300萬，投資收益130萬，為什么填300萬呢

樸老師 解答

2020-04-14 16:33

是，是130萬的，不是300，你說的這個對

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