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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-04-03 11:06

你好，
經營活動現金凈流量是經營現金毛流量扣除經營營運資本增加后企業可提供的現金流量”。息前稅后利潤 折舊與攤銷就是經營現金毛流量。
  經營活動現金凈流量反映出的財務狀況
  現金流量結構十分重要，總量相同的現金流量在經營活動、投資活動、籌資活動之間分布不同，則意味著不同的財務狀況。一般情況下：
  1、當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處于產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。
  2、當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，可以判斷企業處于高速發展期。這時產品迅速占領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。
  3、當經營活動現金凈流量為正數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，表明企業進入產品成熟期。在這個階段產品銷售市場穩定，已進入投資回收期，但很多外部資金需要償還，以保持企業良好的資信程度。
  4、當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為正數，籌資活動現金凈流量為負數時，可以認為企業處于衰退期。這個時期的特征是：市場萎縮，產品銷售的市場占有率下降，經營活動現金流入小于流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。

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相關問題討論
你好同學，是這樣的。
2021-10-08 10:09:11
你好，就是按你的現金流量表中的經營活動產生的現金凈流量去填
2023-03-07 15:54:55
工商年報里的經營現金凈流量按照現金流量表里“經營活動產生的現金流量凈額”填寫就好
2023-06-07 15:54:20
您好， 是現金流量表中的經營活動產生的現金我流量凈額數值
2024-05-09 13:51:45
賬務上并沒有做現金流量表，是否可以直接取銀行流入流出的差額來填？
2019-05-13 21:29:51
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