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英老師

職稱： 中級會計師

2020-04-03 10:29

同學好，按照《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》（2020年第5號）第三條規定，你公司應當將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次

， 追問

2020-04-03 10:34

老師，那比如第一季度開了20萬，不夠增值稅納稅額，賬上是1%稅率減免也是1%，申報表上是3%直接減免，兩者數據不一致了

英老師 解答

2020-04-03 10:35

減免的是2%，不是減免3%

， 追問

2020-04-03 10:37

老師，所以季度銷售額不超過30萬，也應該按照2%填寫增值稅減免稅明細表

， 追問

2020-04-03 10:37

？

英老師 解答

2020-04-03 16:29

同學好，季度不超30萬元，直接享受小規模免稅政策，不需要減按1%征收率征收

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相關問題討論
需要的 在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
首先，你需要明確你的銷售額和購買的貨物或者接受的勞務的稅額。在增值稅減免稅申報明細表中，你需要填寫以下幾個部分：
2023-07-20 12:20:19
您好，你參考一下這里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg
2022-01-09 16:42:30
你好，開的是什么業務的？發票？銷售額是多少？
2022-10-17 15:40:14
小規模納稅人增值稅減免稅申報表需要根據當月的經營情況、減稅金額及銷售情況等填寫。 具體步驟如下： 1、在“第一行”中填寫本月銷售額和減免稅額； 2、在“第二行”中填寫本月實際應納稅額； 3、在“第三行”中填寫減免稅后的應納稅額； 4、在“第四行”中填寫本月實際繳納稅額； 5、在“第五行”中填寫本月應退稅額； 6、最后請自行核對以上信息是否正確，若發現有錯，請及時修改。 案例： 李先生是一家小規模納稅人，在本月銷售額為1000元，減免稅額為100元的情況下，應納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后，他應繳納稅額為900元-100元=800元，本月應退稅額為100元。因此，他將填寫的增值稅減免表格如下： 本月銷售額：1000 元； 減免稅額：100 元； 本月實際應納稅額：900 元； 減免稅后應納稅額：800 元； 本月實際繳納稅額：800 元； 本月應退稅額：100 元。
2023-02-20 20:32:25
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