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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-04-02 14:47

根據利潤總額，看有沒有彌補以前年度虧損，有減除之后，-之前預繳，之后計提，

王樹娟 追問

2020-04-02 14:55

就是3月份先把利潤表做出來   然后根據利潤表計提所得稅    計提完了在結轉損益最后結賬   等到4月申報繳納的時候   如果不一樣了再調

王樹娟 追問

2020-04-02 14:56

可不可以先申報   然后根據申報的所得稅進行計提   然后結轉損益結賬

maize老師 解答

2020-04-02 15:03

那你這個需要財務報表后面申報了，

王樹娟 追問

2020-04-02 15:20

我們會計3月結賬不計提所得稅     然后4月申報1季度的所得稅時   在4月份補提1季度所得稅分錄   然后繳納分錄   這樣也是可以的嘛

maize老師 解答

2020-04-02 15:24

這個不跨年，這個是可以的，

王樹娟 追問

2020-04-02 15:44

跨年就不可以了嗎？4季度的所得稅就不可以在1月計提了嗎

maize老師 解答

2020-04-02 15:45

是的，需要12月先計提，1月計提需要用以前年度損益調整

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相關問題討論
您好，是先計提所得稅的
2022-01-10 14:00:09
你好，是結轉損益之前計提所得稅?
2022-01-13 11:04:39
需要計算出會計利潤，按會計利潤再計提企業所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅 不結轉損益無法知道會計利潤，這樣得到會計利潤后再計提企業所得稅 計提了企業所得稅，還有一筆分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費用 這個也是結轉損益的分錄
2018-08-20 18:07:55
您好，是先計提所得稅的
2022-01-12 21:55:12
您好 是先結轉期間損益科目
2022-02-13 08:58:37
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