2019年年末需要計提返利（次年會以0金額貨物作為返利額出庫），請問2019年12月怎么做計提分錄？

時光機 追問

2020-04-01 16:53

次年發生返利發貨時怎么做？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 16:56

借 預付負債
貸 相關資金或商品靠等

時光機 追問

2020-04-01 20:33

怎么不涉及到稅或成本的？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 21:01

你這個就是一個返利的話，這個不涉及的稅和相關的成本啊。

時光機 追問

2020-04-01 21:31

老師您好，舉個例：2019年預計需要在2020年返利（返貨），返貨含稅金額11300元?？梢赃@樣寫分錄嗎：借：銷售費用  11300  貸：預計負債-甲公司  11300  ，可是以什么為單據為合法的原始依據？，在次年返貨(這筆11300的商品成本是9000元）：借：預計負債-甲公司11300   貸：庫存商品9000  差額2300放什么科目？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 21:40

在計提的第一筆分錄的時候，你是自己做一個原始憑證，比方說內部的一個確認返貨的一個文件證明都是可以。

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 21:41

借：預計負債-甲公司11300 貸：主營業務收入10000
應交稅費1300
借，主營業務成本9000貸，庫存商品9000

時光機 追問

2020-04-01 21:49

老師您好，為什么2019年計提返利時是銷售費用，而次年返貨時就主營業務收入+稅金呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-01 21:55

你這個返利的本質是屬于你，為了這個銷售兒給了一些優惠政策，那么它屬于銷售費用。但是你反的不是錢，反正是你的商品，那么這一塊兒在稅法上需要視同銷售處理。

時光機 追問

2020-04-02 06:52

老師您好！請問2019年計提的預計負債需要在當年進行納稅調增嗎？

時光機 追問

2020-04-02 06:53

稅法上企業所得稅的納稅調增？

時光機 追問

2020-04-02 08:03

老師您好，請問像這樣操作可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 08:56

需要納稅 調整的，同學。
中轉科目 是什么，

時光機 追問

2020-04-02 09:36

中轉科目可以是預計負債嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 09:37

可以的，那就沒問題，你這處理

時光機 追問

2020-04-02 11:39

2019年的納稅調整額是多少？？

陳詩晗老師 解答

2020-04-02 11:41

調整額就是預計負債的余額。