以前年庋損益調整科目怎么用，什么惰況用

無花果 追問

2020-03-19 21:57

那期末要把以前年庋損益結轉本年利潤對吧

無花果 追問

2020-03-19 22:01

那我去年做去了一個收入和銷項稅額，當月發票已經作廢了，但是帳上沒作廢。那今年我把去年的收入和銷項稅額和該筆應收做沖紅。然后在做一筆借以前年度損益調整調整貨主營業收入貨銷項稅額。這樣不影響今年帳上的稅了。

宇飛老師 解答

2020-03-19 22:50

對的，還要轉到利潤分配-未分配利潤

無花果 追問

2020-03-20 06:33

借利澗分配末分配利潤貸以前年度損益調整

無花果 追問

2020-03-20 06:37

老師，不先結到本年利潤嗎？是跨過這個科目，直接轉未分配利潤對嗎

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:26

直接進去未分配利潤，不用本年利潤

無花果 追問

2020-03-20 07:28

老師只要涉及以前年度損益調整科目，同時第二個憑證直接結轉到未分配利潤里對吧

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:31

是的，就按照這么處理。

無花果 追問

2020-03-20 07:35

老師，如果不是損益類科目可以用以前年度損益調整科目嗎，比如錯項稅去年系統作廢，帳上沒作廢，今年調整。就是之前我和你說過的那筆業務，銷項稅額也不屬于損益科目呀

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:48

不行，不是損益就不能，該怎么做還是怎么做。

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:48

之前那筆的話銷項稅額就不能放進去了

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:49

以前年度損益只是代替損益的的一個科目，其實該怎么做還是怎么做，換個叫法

無花果 追問

2020-03-20 07:49

那我去年做去了一個收入和銷項稅額，當月發票已經作廢了，但是帳上沒作廢。那今年我把去年的收入和銷項稅額和該筆應收做沖紅。然后在做一筆借以前年度損益調整調整貨主營業收入貨銷項稅額。這樣不影響今年帳上的稅了。在做一筆借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。您不說這樣可以嗎

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:57

沒注意到這個銷項，應該這么做，借:以前年度損益調整 應交稅費-增值稅銷項稅額  貸:應收賬款

宇飛老師 解答

2020-03-20 07:58

如果有結轉成本還要對應調整成本