送心意

許老師

職稱注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師

2020-03-03 08:59

借:應收賬款     貸:主營業務收入    應交稅費-簡易計稅
分錄是不變的呀。只是價稅分離的計算上變化了。從3%,變成了1%

不忘初心 追問

2020-03-03 09:08

計提時按3%還是1%?
是過后作營業外收入?

許老師 解答

2020-03-03 09:10

這個的話,是按1%的哦
如果月度銷售收入未達到10萬元     轉入其他收益(以前是營業外收入)

不忘初心 追問

2020-03-03 09:12

我們是季報1至3月都按1%提?

許老師 解答

2020-03-03 09:13

1月,2月的話    還是3%
政策從3月份開始的   是1%

不忘初心 追問

2020-03-03 09:23

季報   稅務不會再分是幾

不忘初心 追問

2020-03-03 09:26

季報不會再分月

不忘初心 追問

2020-03-03 09:26

我這軟件沒其他收益科

許老師 解答

2020-03-03 09:33

這個只是讓你自己計算的時候,1,2月按3%算,3月按1%算呀   真正填報的納稅申報表的時候    按要求填數值,就可以了
沒有其他收益的話,只能記入營業外收入了

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相關問題討論
老師,超過30萬元應該是全額征稅吧 比如362000應該繳納3620的稅吧
2023-10-08 22:10:30
你好 1、小規模納稅人,計提增值稅分錄 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 2、小規模納稅人,計提附加稅分錄 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
借營業外支出,貸應交稅費、應交增值稅。
2023-01-01 17:08:12
您好,開發票時 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅金-應交增值稅, 季末普票未滿30免稅時 借:應交稅金-應交增值稅, 貸:營業外收入
2024-04-13 06:33:06
小規模多計提增值稅沖回分錄主要有以下步驟: 1.在總賬貸方錄入應退稅額; 2.在總賬借方錄入代扣代繳稅款; 3.在總賬貸方錄入應交稅費; 4.在總賬借方錄入應付賬款; 5.在總賬貸方錄入其他應收款; 6.在總賬借方錄入所得稅費用。 這樣一來,無論是盈利還是虧損,企業都能在所得稅當期交納小規模納稅人所得稅,無需另行交稅。 拓展知識:多計提增值稅的優勢在于,對于小規模納稅人來說,可以將稅收款項一次性沖回,而不用安排每月定期付款,從而減輕納稅負擔。
2023-02-25 00:01:25
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