酒店住宿行業，享受2020年8號公告免征增值稅優惠，假設： 2020年1月不含稅營業收入：100 當月銷項稅：6 進項稅：5 進項轉出：2 免稅收收入：55 如何做賬務處理

嵐澀星晴 追問

2020-02-25 16:15

是的

小惑老師 解答

2020-02-25 16:17

借：銀行存款100、貸主營業務收入100
進項稅：5
進項轉出：2
本期進項5，要轉出2？一共轉出7？

嵐澀星晴 追問

2020-02-25 16:25

本期進項：5
由于免稅按比例轉出2
本期只有3可以抵

小惑老師 解答

2020-02-25 16:26

借成本或費用2
貸：應交稅費-進項稅額轉出

嵐澀星晴 追問

2020-02-25 16:27

老師，您可以寫一下完整的會計處理分錄嗎

小惑老師 解答

2020-02-25 16:28

借：銀行存款100、貸主營業務收入100
借成本或費用2
貸：應交稅費-進項稅額轉出2
寫這兩個分錄

嵐澀星晴 追問

2020-02-25 16:29

免稅收入怎么處理呢

小惑老師 解答

2020-02-25 16:30

借：銀行存款100、貸主營業務收入100
這個就是免稅的收入處理啊