老師您好，我們去年年初購買稅控盤及服務費，小規模納稅人，一直沒有申報抵減，但是當時購買時候已經做了抵減分錄，應交稅費借方余額480。現在跨年了怎么調整？

飛 追問

2020-02-22 21:43

直接在今年申報抵減時候轉入貸方：應交稅費—可抵扣稅額后在抵減嗎？

許老師 解答

2020-02-22 21:46

嗯嗯，可以的哦（你們適用小企業會計準則，不用調整以前年度的帳哈）

飛 追問

2020-02-22 21:46

現在是手工帳，賬上是應交稅費貸方余額負數480

許老師 解答

2020-02-22 21:50

這個不影響的呀。貸方余額負數，也就相當于余額在借方。轉入貸方，就可以了

飛 追問

2020-02-22 21:52

轉入貸方的話。那到時我申報抵減時候分錄應該咋做呢老師

許老師 解答

2020-02-22 21:55

就是    借：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-可抵扣稅額
沒有變的呀

飛 追問

2020-02-22 21:57

那之前做了的就不變啊？還是掛在貸方-480啊

許老師 解答

2020-02-22 21:59

可以不變的哦，這個沒問題的呀