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2017年5月，某集團(tuán)公司對所屬A企業(yè)實施財務(wù)檢查。在對該企業(yè)財務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)以下情況：一是該企業(yè)的支票和印章由財務(wù)主管保管；二是企業(yè)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表全部由會計人員負(fù)責(zé)編制；三是現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和應(yīng)收賬款明細(xì)由出納員統(tǒng)一記錄；四是財務(wù)部門制定由出納負(fù)責(zé)定期編制并有郵寄出對賬單。 檢查人員突擊盤點(diǎn)了該企業(yè)庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)以下情況：盤點(diǎn)時的現(xiàn)金日記賬余額為5360元，而庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)數(shù)為3560元；在出納抽屜中發(fā)現(xiàn)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的兩張差旅費(fèi)借據(jù)，合計金額5000元，此外無其他未入賬憑證；在財務(wù)保險柜中發(fā)現(xiàn)一張寫有出納員姓名的銀行卡，經(jīng)詢問，卡里有14000元，全部為企業(yè)設(shè)備報廢變賣收入
帥氣的魔鏡
于2020-02-19 09:26 發(fā)布 ??1771次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱： 注冊會計師
2020-02-19 09:43
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