小規模公司。開了全額普票13萬。科目怎做賬？借應收賬款 貸主營業 稅還要列出嗎？

小柒 追問

2020-02-12 20:05

不管季度超過限額，當月這13萬也把稅做增值稅嗎？三級科目還要做嗎？應交稅費_增值稅_免稅？

立紅老師 解答

2020-02-12 20:07

你好，在銷售時不做三級，季末不超30萬，在轉入營業外收入，現在就正常做就可以，

小柒 追問

2020-02-12 20:40

借營業外收入 _其他   貸  應交增值稅？季度再調帳？

立紅老師 解答

2020-02-12 20:43

你好，是的，季末不超30萬，在調，超了30萬，需要交稅的
計入營業外收入——政府補助