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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-02-11 12:04

2018年預計負債余額500-400?600=700
遞延所得稅資產余額應該為700×25%
本期計提700×25%-125

★小★ 追問

2020-02-11 12:49

答案負50是什么意思呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-11 13:04

借 遞延所得稅資產  50
貸 所得稅費用  50

★小★ 追問

2020-02-11 13:04

不對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-02-11 13:05

你其余初的遞延所得稅資產 125
期末應該有的遞延所得稅資產是 700*25%=175
應該計提遞延所得稅資產 50

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