1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

汪晨老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2020-01-13 13:42

你好，財務報表單獨報送，季度預繳自行申報，匯算清繳總部匯總申報。

王曉雪 追問

2020-01-13 13:51

總公司在報送所得稅納稅申報表的時候，需要添加一個 總機構具有主體生產經營職能的部門分攤所得稅額（15×全部分支機構分攤比例×總機構具有主體生產經營職能部門分攤比例)，這個比例是做什么用的呢，如果單獨申報，那么這個比例還有什么意義呢？

汪晨老師 解答

2020-01-13 13:52

你好，匯總申報，要分攤的。這個要去稅務局備案的。

王曉雪 追問

2020-01-13 15:54

總公司季報需要匯總申報嗎？ 還是只報自己的就好。

汪晨老師 解答

2020-01-13 15:55

你好，總司匯總申報的。分公司季度自己申報，匯算清繳，總公司匯總申報

王曉雪 追問

2020-01-13 15:57

好的 謝謝老師。

汪晨老師 解答

2020-01-13 16:06

不客氣，滿意請給與五星好評！

上傳圖片 ?
相關問題討論
1.?獨立做賬：總分公司獨立做賬時，分公司需單獨設置賬套，核算自身的收入、成本、費用、工資社保等，獨立編制財務報表。 2.?報表報送：分公司按總公司要求的周期（月度/季度/年度），將編制好的財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表等）報送總公司。 3.?合并申報：財務層面，總公司需手動或通過財務軟件合并編制合并財務報表；稅務層面，增值稅通常分公司獨立申報，企業所得稅大多實行匯總納稅，由總公司統一計算后分攤給分公司就地預繳。
2025-12-20 09:03:08
您好， 不需在的，直接可以申報的
2023-11-21 17:34:43
同學你好，一般情況下，匯總申報企業所得稅的單位，總公司在申報年度財務報表的時候，需要包含分公司數據，否則，不包含，如果包含的話，是將總分公司所有報表數據相加后，再剔除內部往來交易后的金額填列。
2022-05-24 17:58:02
你好， 分公司季度自己申報，匯算清繳，總公司匯總申報
2022-04-01 19:43:59
同學你好，分公司是需要填報自己的財務報表的，增值稅及附加稅這些都是由分公司申報，只是企業所得稅由總公司匯總申報
2022-04-01 20:20:08
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題

  • 老師你好 辦理建筑公司的安全生產許可證怎么辦理 問

    同學，你好 根據國家及地方相關規定，建筑施工企業申請安全生產許可證必須具備以下條件 ： 建立健全安全生產責任制，制定完備的安全生產規章制度和操作規程 。 安全投入符合要求，有保障安全生產的資金投入計劃和實施記錄 。 設置安全管理機構，配備專職安全生產管理人員，人員數量需符合企業規模要求 。 主要負責人、項目負責人、專職安全管理人員（A/B/C類人員）須通過住建部門考核并持有效證書 。 特種作業人員（如電工、焊工、塔吊操作員等）須持證上崗 。 從業人員經安全生產教育和培訓合格，并留存培訓記錄 。 依法參加工傷保險，為員工繳納保險費；施工現場從事危險作業人員還需辦理意外傷害保險 。 設備與場所合規：廠房、作業場所、安全設施、工藝等符合國家安全生產標準 。 職業危害防治措施到位，并為員工配備符合國家標準的勞動防護用品 。 制定應急預案：包括生產安全事故應急救援預案、重大危險源監控措施和演練記錄 。 答

  • 老師，請教一下，有一家公司沒有營業，但是我申報了個 問

    你好全部需要納稅調增 賬載金額填寫的稅收金額是0 答

  • 老師就是我們公司是小規模，但是2025年a公司投資了 問

    您稍等，我給您編輯 答

  • 老師，請問一下，我是一家小規模建筑勞務公司，本季度 問

    你好利潤不超過300萬都是可以享受優惠的 答

  • 老師您好！農產品收購進項稅額轉出的會計分錄 問

    你好 借：原材料等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 答

當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...