請問老師小規模納稅人開增票，一季度沒有超出30萬發票，這個做分錄怎么做，用不用結轉

大漠沙棘 追問

2020-01-12 13:22

他不屬于免稅收入，是不是就不用做營業外收入結轉

桂龍老師 解答

2020-01-12 13:27

免稅收入是不需要價稅分離的，收入數就是開票數，不存在稅率計稅。營業外收入科目期末有余額，一樣要結轉的。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 13:40

如果是普票不超出30萬的是不是，就是借應交稅費貸政府補助

桂龍老師 解答

2020-01-12 13:44

你說的是已經計提銷項稅，因未達30萬享受免征增值稅，那么原來計提的銷項稅就可以轉入營業外收入。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 13:54

如果是增票就不能這樣結轉了是不是

桂龍老師 解答

2020-01-12 13:56

你說的專票嗎？。。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 13:59

是的

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:03

開了專票，申報的時候就需要把專票的稅交上去，如果未達30萬，你們可以再申請退稅，退回來后再轉營業外收入

大漠沙棘 追問

2020-01-12 14:05

那增值稅專用發票也可以退稅嗎？怎么申請

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:07

可以的，退稅需要去大廳辦理，具體要問工作人員。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 14:07

你的意思是先交，后退，什么時候退，如何申請

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:07

是的。退稅需要去大廳辦理，具體要問工作人員。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 14:09

什么時候可以辦理

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:11

交了稅就可以辦理，期限是多久可以咨詢辦稅工作人員。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 14:14

我報錯了稅，多交了企業所得稅能不能退

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:22

因為沒有實際操作過，按道理來講是年終匯算清繳過后，如果確實多交，方可辦理退稅。

大漠沙棘 追問

2020-01-12 14:28

退稅是需要人工辦理還是系統自動辦理的

桂龍老師 解答

2020-01-12 14:34

去大廳辦理，人工柜臺辦理。需要填資料和相關表格的，具體流程需要大廳的工作人員解答。