請問 匯算清繳調增后，兩報表是不是也要修改的，不能按匯算清繳前的年報來算？

小螢醬兒 追問

2020-01-11 17:36

你的意思是匯算請教后申報的年報，可以按匯算清繳前的年報來算？

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:37

你好，
可以有改動的

小螢醬兒 追問

2020-01-11 17:39

我18年的匯算清繳還是按匯算清繳前的年報報的，是不是我報錯了，要按匯算清繳后的年報報??？

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:41

是的，應該要按匯算清繳后的年報報的

小螢醬兒 追問

2020-01-11 17:46

那這個年報還可以修改不，我18年匯算清繳調整了業務招待費，報表應該如何調整啊

蔣飛老師 解答

2020-01-11 17:52

匯算清繳調整了業務招待費，是稅務與會計的差異
不用調整會計賬和報表的（直接填寫稅務納稅調整表調整就可以了）

小螢醬兒 追問

2020-01-11 17:56

哦哦  因為你剛剛說了要按匯算清繳后的年報填的，業務招待費調整增了不需要修改報表，那在什么情況下是需要修改報表的啊

蔣飛老師 解答

2020-01-11 18:05

如果結賬后，漏做業務了，需要反結賬更改。這時報表就變了

小螢醬兒 追問

2020-01-11 18:07

好的 那我只調增了業務招待費費，這個差額我直接在19年賬務中調整，18年的年報還是按原來的就行，是嘛

蔣飛老師 解答

2020-01-11 18:14

你好，
對的，你的理解很對