老師，請問12月份的進項稅里我認證了超過了銷項稅額，但是也需要交增值稅，因為有簡易征收，我認證多出來的稅額要到1月份才能抵扣，那我這個月的多出的進項稅額如何做分錄？

應繳增值稅：銷項稅額：1806423.45減進項稅額235306.04＝1571117.41項目地預繳增值稅：70765.76簡易計稅稅額：92216.97如何寫計提的分錄？

答： 你好，1. 一般計稅方法 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 1,571,117.41 貸：應交稅費—未交增值稅 1,571,117.41

簡易計稅的，增值稅申報表還要填銷項和進項稅額嗎？簡易計稅的，稅收調查銷項和進項稅額那欄還要填嗎？

答： 不需要了。簡易計稅在申報表有專門的欄次填寫。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

納稅人兼營免稅項目或非增值稅應稅勞務而無法準確劃分不得抵扣的進項稅額部分，不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）/當期全部銷售額，按公式計算不得抵扣的進項稅額＝12×100/（1130/1.13＋100）＝1.09（萬元），應納稅額＝1130/1.13×13％－（12－1.09）＝119.09（萬元）。這個（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）是不是寫錯了？只要乘以免征的？

答： 你好，沒有寫錯啊 因為簡易計稅方法計稅項目銷售額，和免征增值稅項目銷售額對應的進項稅額都不能抵扣，所以都需要計算啊