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彩麗老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,審計師

2020-01-09 15:55

附加稅需要做計提分錄，增值稅是價稅分離的，沒有計提的說法

穩重的大象 追問

2020-01-09 15:58

那怎么計提呢？是借稅金及附加貸應交稅費么

彩麗老師 解答

2020-01-09 16:10

對的  借：稅金及附加   貸：應交稅費-城建稅

穩重的大象 追問

2020-01-09 16:15

19年的利潤表我已經申報了，但是19年的附加稅忘了計提，應該怎么辦？

彩麗老師 解答

2020-01-09 16:20

現在還在申報期，沒有更正申報財務報表

穩重的大象 追問

2020-01-09 16:25

但是所得稅我已經申報交過錢了，重新填利潤有變化了，企業所得稅不是要改了嗎

彩麗老師 解答

2020-01-09 16:26

是的，企業所得稅有變化，都要一起改

穩重的大象 追問

2020-01-09 16:39

為什么利潤表沒法更正呢。

彩麗老師 解答

2020-01-09 16:42

你點擊不了更正申報嗎？有什么提示消息？

穩重的大象 追問

2020-01-09 16:46

更正里面不顯示資產跟利潤這兩項

彩麗老師 解答

2020-01-09 16:52

這個是要更正財務報表，不是更正稅種申報表，你在網站上找一下呢

彩麗老師 解答

2020-01-10 12:59

希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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是的，附加稅也需要交納。附加稅指地方稅法另行設定的，以補充增值稅、消費稅，實現關稅、獨立稅及其他稅種的稅收中另行收繳的稅收。一般來說，附加稅包括地方教育附加稅、地方維護基本公共服務和基礎設施建設稅、地方稅法另行規定的稅種等。 其中，地方教育附加稅是指對各地方政府規定的增值稅、消費稅所征收的特定項目的稅收額的附加收費，用于解決當地少先隊教育經費問題。地方維護基本公共服務和基礎設施建設稅是指地方政府依法對社會維護基本公共服務和基礎設施建設所征收的稅，用于解決社會事業建設和基礎設施建設方面的支出。地方稅法另行規定的稅種是指地方稅法另行規定的稅種，如城市維護建設稅、印花稅、房產稅等。 以上三種附加稅都是應納稅人應繳納的。繳納附加稅的方式有兩種，一是定期繳款，二是一次性繳款。具體繳納時間和稅率，請參照當地稅務局發布的《稅率實施細則》。
2023-02-20 18:19:14
你好！你是退稅了還是留抵了？
2022-05-17 12:52:00
是的，銷項稅額余額期末需要轉入稅金及附加，以及應交稅費和應交增值稅。可以對比公式看下，弄清它們之間的關系，以便在實際操作中能夠更加準確地預繳稅款。
2023-03-22 11:11:14
你好，增值稅不做到稅金及附加里面的。
2020-06-22 18:14:14
你好 ；? 預交的時候做 “借 應交稅費-預繳增值稅2貸銀行存款 2? ；? ?申報的時候 ； 借應收賬款或者銀行存款 貸主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅-銷項稅? 10? ；? 抵減 “借應交稅費-未交增值稅 2? 貸? ? ””?應交稅費-預繳增值稅2 ?； 結轉銷項稅 ； 借 銷項稅10貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10；? 借?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅；10貸應交稅費-未交增值稅10? ； 這樣借貸方的未交增值稅抵減了 2；? 貸方余額還有8；? 你繳納 “借 應交稅費-未交增值稅8 貸銀行存款8 ； 就平衡了? ”
2023-04-27 09:22:05
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