客戶之前預付了兩次共20000元，我開了100000元發票過去，還有款項沒有支付，我之前收到預付款時記在應收賬款的貸方，請問現在開了發票過去要怎么記分錄？

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:15

貸本年利潤可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:15

開具發票不可以直接貸本年利潤

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:19

比如說上個月發生的一筆收入貨款，這個月開發票過去客戶，上個月借應收賬款，貸主營業務收入，這個月開發票的時候沖回，記在本年利潤貸方可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:20

那您現在做一筆跟上個月相同的紅字分錄 然后根據發票再做一筆藍字分錄啊
而且還應該寫上稅金

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:23

這樣處理可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:24

不這樣賬務處理啊 不直接寫本年利潤

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:25

那要怎么樣處理呢？

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:26

您上個月分錄怎么寫的

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:28

就是借應收賬款242811.14，貸主營業務收入242811.14

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:35

請問應該怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:53

請問發票上的稅額是多少？

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:55

上面那些圖片有的，27942.08

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:56

請問242811.14里面是否包含了 27942.08

整齊的身影 追問

2019-12-31 16:57

是的

bamboo老師 解答

2019-12-31 16:59

借：應收賬款   -242811.14
貸：主營業務收入 -242811.14
借：應收賬款 242811.14
貸：主營業務收入 242811.14-27942.08=214869.06
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 27942.08