老師，一家給我們開票，帶票1200，不要票1000，您說哪個合適，小規模

暖笨笨 追問

2019-12-26 11:40

我們是小規模，還是小微。不要票的話交5個點。老板那意思這樣合適

楊@老師 解答

2019-12-26 11:44

理論上是合適，但你沒有票，所得稅要調增的

暖笨笨 追問

2019-12-26 11:46

調增5個點對吧

楊@老師 解答

2019-12-26 11:48

按實際金額進行調增，并沒有具體的比例

暖笨笨 追問

2019-12-26 11:52

明白了，老師，還有個問題。我這月現在帳面上盈利30萬，有一個汽車11月購入，12月提了1個月折舊，3000，汽車是15萬，準備稅法一次扣除，去年虧損5萬，那我年終計提所得稅應該按10萬3000計算所得稅對吧

楊@老師 解答

2019-12-26 11:54

會計上應按月計提折舊，但年終繳納所得稅時，可以一次性扣除

暖笨笨 追問

2019-12-26 11:55

對。我是一月份季報時準備一次性扣除。那我這樣算對么

楊@老師 解答

2019-12-26 11:57

30-5-15+0.3=10.3，你這樣計算時正確的

暖笨笨 追問

2019-12-26 12:01

那等到匯算清繳時還得調下固定資產加速折舊表是吧

楊@老師 解答

2019-12-26 12:54

是的，要在附表里填寫加速折舊明細

暖笨笨 追問

2019-12-26 14:29

老師，企業所得稅稅負率是一年繳的企業所得稅除以不含稅收入么，我們是技術服務業，那稅負是多少呢

楊@老師 解答

2019-12-26 14:34

是技術服務業，那稅負是3%-5%

暖笨笨 追問

2019-12-26 14:36

那么高么，收入是100萬，一年下來要交3萬到5萬所得稅么

楊@老師 解答

2019-12-26 14:39

不高啊，這都是很正常的

暖笨笨 追問

2019-12-26 15:17

老師，我有筆費用，已經完事了，對方一直沒給開發票，今年年底我可以暫估費用么

楊@老師 解答

2019-12-26 15:19

費用一般不能暫估的，你應該催要發票