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送心意

姜老師

職稱： 高級會計師

2019-12-24 12:18

購買固定資產財務會計借：固定資產  貸：財政撥款收入  預算會計借：事業支出   貸：財政撥款預算收入。計提折舊只做財務會計，不做預算會計。借：單位管理費用-固定資產折舊費。

危機的小白菜 追問

2019-12-24 12:22

老師，還有個問題，機關單位醫保的個人部分是從職工個人手中收上來的，那醫保的個人部分和單位部分走授權支付方式的話都是怎么做分錄的呢

姜老師 解答

2019-12-24 12:28

個人部分現在工資計提借：單位管理費用  貸：應付職工薪酬。發放工資借：應付職工薪酬  貸：零余額賬戶用款額度   其他應付款-個人部分醫療保險  。預算會計借：事業支出   貸：資金結存-零余額賬戶用款額度。（根據實際支付金額入賬）  單位部分計提借：單位管理費用  貸：應付職工薪酬-單位部分社保繳費  。實際支付時借：應付職工薪酬-單位部分社保繳費   其他應付款-個人部分醫療保險  貸：資金結存。

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借：管理費用-折舊 借：銷售費用-折舊 借：其他業務成本-折舊 貸：累計折舊
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