1季度預交了所得稅，沒有計提所得稅，現在年終匯算虧損，之前預交的怎么做會計分錄處理？

26年1月繳納25年所得稅，如何做會計分錄，25年未計提所得稅

答： 小企準則補計提所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 補稅 借：應交稅費-所得稅 ? ? ? 貸：銀行存款

計提所得稅的會計分錄

答： 借所得稅費用 貸應交稅費應交企業所得稅。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

怎么編制計提所得稅分錄和結轉所得稅分錄

答： 您好，計提所得稅費用會計分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 涉及到遞延所得稅的： 計提時 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(或貸方) 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅負債(或借方) 繳納時 借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款