銷項稅額大于增值稅額，如何繳納增值稅？

進項稅額大于銷項稅額不用交增值稅，還要計提附加稅嘛？如果進項稅額大于銷項稅額但計提繳納附加稅了怎么辦?

答： 你好，進項稅額大于銷項稅額不用交增值稅，不用計提附加稅，已經計提可以沖銷掉

我們公司當期的增值稅銷項大于進項，但是之前有留抵稅額，不用繳納增值稅，增值稅怎么處理？

答： 首先，根據我國《增值稅暫行條例》規定，當銷項稅額大于進項稅額時，納稅人必須要繳納增值稅。但是，如果之前已經留抵稅額，則可以使用留抵稅額減少應交增值稅。那么，該如何處理呢？ 第一步，在進行增值稅結算時，按照應交增值稅額算出，即銷項稅額減去進項稅額，并減去已經留抵稅額，得出最終應交增值稅額。 第二步，在銷項稅款結算表中，應填寫留抵稅額，以便于后期進行審核檢查。 第三步，將增值稅額支付給稅務機關，完成繳稅。 第四步，申報增值稅信息，將已繳納的增值稅情況報送稅務機關，完成稅收結算程序。 綜上所述，我們公司使用留抵稅額減少應交增值稅額的處理方式，必須遵循以上程序，完成稅收結算，才能夠準確完成增值稅繳納。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年末結轉增值稅前出現應交增值稅各明細科目（進項稅額，轉出未交增值稅，減免稅額借方余額合計大于銷項稅額與進項稅額轉出貸方合計數）那么如何做分錄？為什么會產生轉出未交增值稅？不等于銷項稅額減去進項稅額

答： 你好，結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款