老師你好，我資產負債表中的未分配利潤與利潤表中的凈利潤不相等，我該從哪些方面入手查找原因

菜菜 追問

2019-12-12 11:09

好的，謝謝老師！我再麻煩問下物流公司在運輸過程中把我司的產品弄壞了，物流費未支付直接算到這個產品的賠償費，我將這筆費用計入營業外支出，那我在算成本時，這個費用要放入成本嗎？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:12

你好，是什么情況弄壞了不需要賠償呢？

菜菜 追問

2019-12-12 11:18

賠償金是用他的物流費用抵的

鄒老師 解答

2019-12-12 11:19

你好，那賠償金是這樣做賬務處理的 
借；待處理財產損益，貸；庫存商品
借；其他應收款，貸；待處理財產損益
借；銷售費用，貸；其他應收款 
這個不應當計入成本的

菜菜 追問

2019-12-12 11:21

進項稅額是否要轉出

鄒老師 解答

2019-12-12 11:21

你好，對應的進項稅額是需要轉出的

菜菜 追問

2019-12-12 11:25

銷售費用中我是否可以放在其他費用中？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:28

你好，銷售環節發生的物流費應當計入銷售費用核算才是的

菜菜 追問

2019-12-12 11:31

不計入成本的話，我財務軟件上庫存商品的期末余額與成本上的庫存商品的期末余額對不上，差額就是這個物流費的金額

鄒老師 解答

2019-12-12 11:33

你好，這個是銷售環節的運費，不應當計入成本的
如果是購進環節的運費，才是計入成本或者計入費用（兩種方式都是可以的）

菜菜 追問

2019-12-12 11:35

那我怎樣才能將兩者做平？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:36

你好，你賬面的快遞費計入銷售費用，你倉庫的商品成本也不包括這個費用，應當是一致的才是的

菜菜 追問

2019-12-12 11:39

之前的會計并沒有將運輸費算入成本

鄒老師 解答

2019-12-12 11:40

你好，會計沒有將運費計入成本，那你倉庫也不要計入成本就是了 ，這樣 二者信息就是一致的啊

菜菜 追問

2019-12-12 11:42

借；待處理財產損益，貸；庫存商品那這個分錄的貸方是否需要更改會計科目？若更改，哪個會計科目更合適？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:43

你好，需要進項稅額轉出的情況下，這樣做分錄
借；待處理財產損益，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

菜菜 追問

2019-12-12 11:51

起初沒涉及到賠償分錄是：借銷售費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸應付賬款或銀行存款。現在涉及到賠償：借；待處理財產損益，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出），我怎么感覺有些不對勁？

鄒老師 解答

2019-12-12 11:53

你好
發生運輸費，借；銷售費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸；應付賬款
運輸的貨物發生損壞應得 賠償
借；待處理財產損益，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
借；其他應收款，貸；待處理財產損益
借；應付賬款，貸；其他應收款