請問老師，之前代理記賬是沒有計提社保公積金的，然后公司是當月交當月的社保公積金，工資是次月發，然后記賬公司做的是，例如：9月發的工資是8月已經繳納過的社保公積金，在9月又繳納了9月社保公積金，每個月的其他應付款是平的，現在我想每月都計提社保公積金，需要怎么做賬呢？掛其他應付或者其他應收會沒有余額，在次月發放工資時就沒辦法沖其他應付或其他應收

南煙 追問

2019-11-20 12:32

社保是當月繳納的，記賬公司做的是9月發的工資是8月已經繳納過的社保公積金，在9月又繳納了9月社保公積金，所以其他應付是平的，做計提的話，在次月發工資的時候會出現負數的情況

辜老師 解答

2019-11-20 13:34

你是9月繳納8月的社保和公積金，然后同時發放8月工資，是吧

南煙 追問

2019-11-20 13:52

不是，是這樣的，社保是當月交當月的，記賬公司之前沒有做計提社保這一步，是直接繳納的，工資是在次月發放，意思就是9月份發工資掛的其他應付是8月份已經繳納了的社保，然后9月繳納的社保是9月份的，現在就是說，我要是計提社保，掛其他應付每月也不會有余額，繳納了社保在次月發放的時候不是才沖減其他應付嗎，但是之前每月的其他應付都是沒有余額的

辜老師 解答

2019-11-20 13:55

你9月繳納了9月社保，但是10發工資才會扣除9月社保，這樣9月其他應收款是會有余額的
到第三步就會形成其他應收款的余額，下個月發工資，才能把這個余額結平的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
 3、上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

南煙 追問

2019-11-20 13:57

就是因為之前記賬公司掛的其他應付沒有余額我才不知道該怎么做了

辜老師 解答

2019-11-20 13:59

那你是不是下個月繳納上月的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:00

不是，就是當月交當月的

辜老師 解答

2019-11-20 14:05

你第一項是本月計提下月工資？是下月還是當月

南煙 追問

2019-11-20 14:06

當月的，寫錯了

辜老師 解答

2019-11-20 14:10

那應該就是你發放工資的時候提前扣除了個人的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:13

那怎么才能改回來呢?我現在計提的話，掛的往來每月都沒有余額

辜老師 解答

2019-11-20 14:14

你要看算工資是不是提前扣的，如果是提前扣的，就沒必要更改

南煙 追問

2019-11-20 14:15

不太懂，計提工資時是沒有扣社保的金額

辜老師 解答

2019-11-20 14:16

不是，就是看你們算工資的人員，算實發工資的時候，是不是9月發放8月的工資，是扣除了9月個人承擔的社保

南煙 追問

2019-11-20 14:18

沒有哦，9月發放工資的時候是扣的8月的社保

辜老師 解答

2019-11-20 14:19

之前的記賬方式，你賬面銀行存款余額和實際賬戶上的金額是一致的嗎

南煙 追問

2019-11-20 14:20

是一致的

辜老師 解答

2019-11-20 14:21

那應該賬務處理沒錯啊，