進項稅額轉出稅局應該怎么處理

竹 追問

2019-11-04 19:56

我們單位已經認證了的發票，對方單位，可以不用我們單位發出申請就能作廢嗎？

江老師 解答

2019-11-04 19:57

認證了，就是不能作廢了，只能撤銷認證。

竹 追問

2019-11-04 19:58

如何撤銷認證

竹 追問

2019-11-04 19:59

我們是采用的勾選認證

江老師 解答

2019-11-04 20:03

我知道，你看進入系統，就可可以撤銷勾選認證，不過，你這種情況一般是做進項稅轉出處理。
如果是撤銷勾選認證，就是可以重新勾選其他發票。

竹 追問

2019-11-04 20:05

這個是9月份的票

竹 追問

2019-11-04 20:06

如何做進項稅轉出

江老師 解答

2019-11-04 20:06

如果是作廢的話，對方應該是在你們勾選認證前作廢的，就是說是在在9月份作廢的。你們只能認證后，做進項稅，同時做進項稅轉出處理，不能抵扣此筆發票的進項稅。

竹 追問

2019-11-04 20:07

但是如果說我已經認證了的發票，他們是作廢不了的，但是他們卻正常作廢了

竹 追問

2019-11-04 20:08

我們實實在在已經認證了這張發票

江老師 解答

2019-11-04 20:09

這個主要是系統中不能及時比對造成的，但后期數據上傳后，比對出現有問題后，稅務會核查要求企業補交稅款及滯納金的

竹 追問

2019-11-04 20:12

現在稅局要求我們單位去大廳做進項稅額轉出，還要寫說明，對方單位什么都不用做，合理嗎？

江老師 解答

2019-11-04 20:13

這個屬于合理的，屬于你們多抵扣了不應抵扣的進項稅。

竹 追問

2019-11-04 20:15

大廳可以做嗎？可以直接做進項稅額轉出嗎？

江老師 解答

2019-11-04 20:16

這個大廳是有權限做進項稅轉出處理的。

竹 追問

2019-11-04 20:18

也就是說，我去大廳寫情況說明，大廳做相應處理就可以了吧，不會產生其他費用吧，是9月的票

江老師 解答

2019-11-04 20:20

這個是需要補交稅款及滯納金的，因為進項稅轉出了，你們前期如果是有留抵的增值稅，可以抵，如果是沒有的話，需要補交稅款才能了結此事。

竹 追問

2019-11-04 20:21

這個只有50元錢稅款

江老師 解答

2019-11-04 20:24

不管多少稅款，這個如果是沒有留抵稅額時，補交稅款及滯納金的事項就已經產生了。

竹 追問

2019-11-04 20:26

這個處理完，我賬務方面需要做什么樣的處理合適

江老師 解答

2019-11-04 20:30

賬務處理也是做進項稅轉出處理，對于補交的增值稅，就是進項稅轉出的金額，至于滯納金計入營業外支出——稅務罰款了。