送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-11-01 17:07

你好,如果是一般納稅人
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
如果是小規模納稅人
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。

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填寫稅控盤減免稅會計分錄時,應在應付稅款科目下增加一個稅控盤減免稅項目,并將該科目金額減少相應的數額。在貸方,應增加一個可抵扣稅款項目,科目金額增加相應的數額。
2023-03-08 12:10:57
同學你好 借:管理費用 貸:銀行存款 抵扣時: 借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額) 貸:管理費用
2022-11-03 22:01:05
 借:管理費用     貸:銀行存款/現金 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅 借:管理費用 負數
2020-06-19 14:16:32
你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”科目。
2022-03-18 11:38:48
同學你好 1、一般納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 2、小規模納稅人購入金稅盤時, 借:固定資產(價稅合計額) 貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用
2022-04-12 15:06:29
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