老師您好！我們是小規模納稅人，繳納所得稅時在繳納當月直接計提，然后繳納，月末結轉可以嗎？是這樣處理嗎

晶 追問

2019-11-01 10:23

我們是按季度繳納的，三季度的所得稅在10月15日前申報繳納，九月份的時候沒有計提，現在可以直接在十月計提繳納嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 10:23

你好  沒有計提 只有10月補計提了 你做計提分錄即可

晶 追問

2019-11-01 10:27

如果九月計提，九月底是不是就要結轉到本年利潤，這樣會不會就少交稅了，有點兒糊涂

meizi老師 解答

2019-11-01 10:28

你好  因為你沒及時計提的話 會影響你9月的利潤表的    因為有可能會多繳納所得稅   這個是費用可以沖利潤的

晶 追問

2019-11-01 10:31

那現在的這種情況就這樣十月計提繳納，月末結轉有問題沒，下個季度在當月計提

meizi老師 解答

2019-11-01 10:33

你好   因為你現在已經結賬了3季度的 已經申報了 你就在10月補計提 偶爾一次 這個影響不是很大。現在企業所得稅是預繳  匯算多退少補 只是為了不影響數據準確性 以后最好及時計提到費用

晶 追問

2019-11-01 13:57

老師麻煩再問一下，月末結轉，是把所有費用、成本類科目轉入本年利潤，再由本年利潤轉入利潤分配未分配利潤是嗎？是這兩步嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 13:58

你好 月末結轉成本收入等科目轉到本年利潤   年末在把本年利潤轉到未分配利潤

晶 追問

2019-11-01 14:05

那每月出的報表資產負債表中未分配利潤的金額是怎么來的呢老師

meizi老師 解答

2019-11-01 14:07

你好   這個是累計來的  是你從你一開始建賬的時候累計下來的    是由上年度未分配的利潤+本年累計利潤

晶 追問

2019-11-01 14:09

那像我們小規模納稅人計提所得稅費用是每月都計提還是季度計提一次呢老師

meizi老師 解答

2019-11-01 14:09

你好 你按月來計提  因為你按月來出的報表   有的企業會季末一起計提   看你自己選擇

晶 追問

2019-11-01 14:13

老師，那法定盈余公積也是沒年提一次嗎？可以不提嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 14:15

你好 你有利潤就要計提的法定盈余公積是國家規定企業必須從稅后利潤中提取的盈余公積，提取比例為10%。
是指按照企業凈利潤和法定比例計提的盈余公積。當法定盈余公積累計金額達到企業注冊資本的50%以上時，可以不再提取。

晶 追問

2019-11-01 14:17

是每年年底計提嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 14:19

你好 嗯 你得結轉了本年利潤 知道了凈利潤你才好計提