老師，我是這樣的問題，我是機床銷售公司，一般納稅人，我公司對客戶前幾天做了一筆業務，是。給他修理機床，發送那個4.5萬元的費用。其中材料費是4萬塊錢，工費是5000塊錢，現在客戶要求我給他開發票的時候，那開發票里面那個增值稅發票的那個名稱欄里面進寫成勞務修理費，請問我這個。購買的配件款，我怎么樣才能顯示呢。我這個床子的。給他維修時已經過了質保期了，按理材料費他應該給我的，但是他為什么讓我自開那個勞務，修理費。我這個帳不知道怎么做呀。我購買的材料是不是還得那個，那個進項稅額是不是要轉出來呢。

對、 追問

2019-10-31 21:42

借:應收帳款 
貸:主營業務收入
     應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 
借:主營業務成本
    貸:庫存商品

對、 追問

2019-10-31 21:44

現在稅務稽查嚴格，這樣開行否？購配件的進項稅額轉不轉出？

文老師 解答

2019-10-31 21:45

這不需要轉出的，您開加工費也是按15%繳納銷項稅額的

對、 追問

2019-10-31 21:48

是計入主營業分收入嗎？營業執照上經營范圍有:售后服務這項，我覺得應計入主營業務收入，對否？

文老師 解答

2019-10-31 21:48

可以計入主營業務收入的

對、 追問

2019-10-31 21:54

是13%，就按我上面的分錄做嗎，嚴格來講材料費和勞務費應分開列支

對、 追問

2019-10-31 21:56

材料費結轉相當于買給客戶了，增值稅票上可以不顯示嗎

文老師 解答

2019-10-31 22:01

您修理過程中發生材料費也是正常的，不過就是您的材料金額大了一些，您分開開票的話也可以的

對、 追問

2019-11-01 13:42

材料費結轉相當于買給客戶了，增值稅票上可以不顯示嗎，客戶要求只開:勞務*維修費，老師這樣做，可以嗎？材料費怎樣結轉？

文老師 解答

2019-11-01 20:56

您好，您就按照實際領用的材料結轉