新公司籌建廠房期間的費用入長期待攤，請教老師計提和發放工資怎么做分錄？

福星高照 追問

2019-10-22 14:18

計提工資：借：長期待攤，貸：應付薪酬，是嗎？

張艷老師 解答

2019-10-22 14:19

是的，是這樣做分錄的。

福星高照 追問

2019-10-22 14:39

謝謝老師，現在偶爾有兩筆貿易營業收入，廠房建設還要一兩年，以后的工資等各項管理費用，還可以繼續計入長攤-開辦費嗎？

張艷老師 解答

2019-10-22 14:44

您這個貿易收入是什么業務？
您公司是工業企業還是商貿企業？

福星高照 追問

2019-10-22 15:11

加工+貿易企業

福星高照 追問

2019-10-22 15:29

老師可以按費用發生的用途，分別列支長攤和銷售費用嗎？

張艷老師 解答

2019-10-22 16:40

這樣的話，我的理解是從取得收入后，就進入營業期了，就不能再計入開辦費科目核算了。是要正常核算期間費用科目了。

福星高照 追問

2019-10-22 17:50

但是在建廠房還要1年才能完工

張艷老師 解答

2019-10-22 17:58

這個和在建工程不沖突單位，只是因為您公司取得收入，才判定進入營業期了。

福星高照 追問

2019-10-23 07:29

謝謝老師

張艷老師 解答

2019-10-23 10:51

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！