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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2019-10-16 14:49

你好，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系嗎？
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤

有理 追問

2019-10-16 14:52

不符合，軟件自動生成的報表不體現以前年度損益調整，只要用了以前年度損益調整或者利潤分配  關系就對不上

鄒老師 解答

2019-10-16 15:03

你好，+(—)以前年度損益調整—分配的利潤了之后應當是符合才是的
比如補交所得稅1萬，假設沒有其他業務
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整
那期末未分配利潤是-1，期初數是0，凈利潤是0，以前年度損益調整-1
是符合這個關系 -1=0+0-1

有理 追問

2019-10-16 15:05

分錄沒問題，軟件出來的報表對不上，牽扯到以前年度損益調整核未分配利潤應該調整資產負債表還是利潤表

鄒老師 解答

2019-10-16 15:10

你好，需要調整資產負債表的期末未分配利潤數據，不需要調整利潤表的

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相關問題討論
同學你好，利潤分配一未分配利潤 可以有余額，不用再結轉
2022-01-14 15:35:43
你好； 本年利潤貸方負數就是借方的余額的；? 你結轉 就是 ； 借利潤分配-未分配利潤貸本年利潤? ?
2023-02-06 16:02:59
是指本年利潤轉為未分配利潤嗎
2025-12-23 14:40:24
利潤分配減少，從而留存收益減少。 4）企業向投資者實際發放股票股利時，需要做賬務處理，應編制會計分錄： 借：利潤分配—轉作股本的股利 貸：股本
2020-06-11 19:24:20
您好 1、利潤分配表中的“其他轉入”項目，反映企業按規定用盈余公積彌補虧損等轉入的數額。 2、企業用盈余公積彌補虧損，借記“盈余公積”科目，貸記“利潤分配——其他轉入”科目。 因此，企業應當根據“利潤分配——其他轉入”科目發生額分析填列利潤分配表中的“其他轉入”項目。 有借方余額是要用”利潤分配-未分配利潤”來做一筆分錄沖掉
2020-01-14 16:42:36
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