老師，勞務派遣和代發工資又啥區別了？公司一個人是勞務派遣，三個人是由勞務派遣公司代發工資，這樣做賬都可以寫成勞務管理費用勞務費嗎？還有代發工資的個稅由誰申報？

小雅 追問

2019-10-14 12:23

怎么寫會計分錄？個稅由誰申報

樸老師 解答

2019-10-14 12:35

你說的是勞務派遣的嗎？勞務公司申報的

小雅 追問

2019-10-14 12:37

我說的是讓勞務派遣公司代發工資的那些人的個稅？

樸老師 解答

2019-10-14 12:38

代發工資的話你們自己申報的，他們只是給你們代發

小雅 追問

2019-10-14 12:39

那賬務處理怎么寫分錄呢？

樸老師 解答

2019-10-14 12:40

A公司代B公司發工資，A和B之間首先建立了往來賬關系。
A公司做分錄：借：其它應收款--B公司 20萬
貸：銀行存款 20萬
B公司做分錄：先計提工資：
借：管理費用-工資 25萬
營業費用-工資 25萬
貸：應付職工薪酬--工資 50萬
B公司請A公司代發工資時B公司做分錄：
借：應付職工薪酬-工資 50萬
貸：其它應付款--A公司 20萬
貸： 應付職工薪酬--社保 10萬
貸： 應付職工薪酬--公積金 10萬
貸： 應繳稅費-應繳個人所得稅 10萬
其后B公司打給A公司20萬
A公司做會計分錄：
借：銀行存款 20萬
貸：其它應收款--B公司 20萬
B公司做分錄：
借：其它應付款--A公司 20萬
貸：銀行存款 20萬

小雅 追問

2019-10-14 12:49

老師，我之前看錯了，一直以為是勞務派遣，就沒報這幾個人的個稅，下個月報個稅的時候可以把之前沒申報的一次都報了嗎？

樸老師 解答

2019-10-14 12:50

可以，但是要補申報的哦，滿意請給五星好評，謝謝