老師，請問一下，一般納稅人，9月開票了，10需要作廢，10月在報稅的時候是不是要繳納增值稅?如果繳納了10作廢的又怎么處理呢

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:49

對，說錯了，紅沖，這種情況怎么處理呢

張艷老師 解答

2019-10-10 12:50

您公司10月份只有這筆紅字發票的業務嗎？

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:50

現在還不太清楚，應該是

張艷老師 解答

2019-10-10 12:52

如果只有這一筆業務的話，是需要去稅局大廳做申報的。

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:53

大廳申報怎么申報呢?要申請退稅嗎?

張艷老師 解答

2019-10-10 12:54

攜帶紙質申報表去稅局大廳申報。因為負數銷售額在電子稅務局申報不了。
是去申報增值稅，不是去退稅。

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:54

那這樣的話，9月份開票的還是要申報繳納稅款?我繳納的那一部分稅款怎么辦呢？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:56

1、是的，9月份仍然要申報繳納稅款的。
2、到時可以申請退稅款的。

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:57

是不可以在以后月份直接抵扣增值稅的對吧？

張艷老師 解答

2019-10-10 12:58

是的，是這樣理解的，可以留待以后的稅款的。

馬跑跑 追問

2019-10-10 12:59

?可以留抵以后增值稅稅款?那要怎么操作處理呢

張艷老師 解答

2019-10-10 13:01

是的，不用操作，在填寫申報表時，就給抵減了。

馬跑跑 追問

2019-10-10 13:09

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-10-10 13:11

不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！