鄒老師，我們公司是，是企業所得稅匯總納稅總機構，今年才成立的分公司，那我今年總公司對于企業所得稅的申報，是不是還是一般企業？呃，只包括自己的不編合并報表！

月如鳶 追問

2019-10-09 21:18

老師，如果總公司按一般企業申報（是不是僅是分公司成立的第1年）的話，是不是意味著就不用編制合并報表？申報的時候那也就不需用把分公司的啊，那些利潤，收入之類的并過來？

鄒老師 解答

2019-10-09 21:22

你好，成立的分公司所得稅的獨立申報，還是根據總公司分配的結果申報的？

月如鳶 追問

2019-10-09 21:42

是根據總公司分配的，結果申報是匯總申報！

鄒老師 解答

2019-10-09 21:44

你好，這種情況是：總分公司是需要合并編制報表的，總公司匯總稅局申報，然后根據各個分公司情況分配給分公司數據申報

月如鳶 追問

2019-10-09 21:51

老師是從第1年開始就進行匯總報送嗎？因為我呃，今天申報的時候發現系統默認我是一般企業，因為我之前做的那個匯總備案，是從9月1號開始的，這是不是因為在備案的時間算出了問題？

鄒老師 解答

2019-10-09 21:53

你好，（是根據總公司分配的，結果申報是匯總申報）根據你這個描述是需要匯總申報才是的 
這個與備案時間沒有關系的

月如鳶 追問

2019-10-09 21:56

老師，你好！就是從分公司成立的第1年開始就要這樣，匯總申報！你的意思就是我的系統里面出來的這個企業所得稅的申報表中的企業類型還是一般企業，而對于總公司而言不是應該企業類型是跨地區經營匯總納稅總機構嗎？

鄒老師 解答

2019-10-09 21:59

你好，這種情況總公司需要選擇 跨地區經營匯總納稅總機構申報